El año 2023 ha llegado cargado de novedades en muchos ámbitos: fin al descuento de 20 céntimos por litro en el precio de la gasolina por parte del Gobierno, subida de la inflación, ayudas para mitigar el incremento del euríbor… Y desde hace algunas semanas estamos intentando recopilar algunos de los cambios más relevantes en el ámbito profesional y laboral. Algo que hicimos hace unas semanas cuando te contamos cómo será la cuota de autónomos a partir de este año.
Pero hay muchos más cambios relevantes. Y muchos de ellos, a pesar de estar ya en pleno mes de febrero, todavía son auténticos desconocidos para la mayoría de ciudadanos. Es lo que ocurre con las novedades fiscales que ha implantado el Gobierno. Así que, conocedores de esta situación, vamos a utilizar esta nueva publicación de nuestro blog para repasar cuáles son los principales cambios en materia fiscal de cara a este 2023.
¿Qué cambia en materia de fiscalidad?
Sería imposible repasar todo lo que ha cambiado en una sola publicación, ya que hay modificaciones a muchos niveles. Desde bajada del IVA en distintos productos, hasta cambios en la obligación de declarar el IRPF. También existe una mayor tributación para el ahorro y entra el impuesto de solidaridad a las grandes fortunas. Así que, para intentar recopilar lo más interesante de estos cambios vamos a contarte a continuación cuáles son las novedades más relevantes.
Hay grandes cambios fiscales que entraron en vigor desde el 1 de enero de 2023: desde reducción del IVA de algunos productos, hasta nuevos límites para presentar la declaración de la Renta
IRPF
Desde el 1 de enero de 2023 los importes por los que los contribuyentes están obligados a presentar la declaración de la Renta cambian. El límite se fijaba antes en los 14.000 euros anuales de ingresos, una cantidad que aumenta hasta los 15.000 euros. En el caso de los autónomos todos tendrán obligación de declarar sus ingresos siempre que hayan estado de alta como trabajadores por cuenta propia.
Impuesto sobre Sociedades
Entra en vigor una rebaja del tipo de gravamen para algunas empresas. En concreto, se reduce del 25% al 23% el porcentaje para las entidades con importe neto de la cifra de negocios del periodo impositivo anterior inferior a 1.000.000 euros si no tienen consideración de entidad patrimonial. Además, el importe neto de la cifra de negocios se determinará en función a lo dispuesto en los apartados dos y tres del artículo 101 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
Régimen fiscal a impatriados
Con la Ley de Startups se han introducido diferentes novedades de cara a este 2023. Una de ellas es el conocido como régimen fiscal de impatriados, que tiene como primera novedad que reduce de 10 a 5 años los periodos impositivos por los que el impatriado no debe haber residido en territorio español. Eso sí, para poder acogerse a este régimen es imprescindible que el interesado tengan un motivo concreto por el que se ha desplazado a España.
Impuesto a las grandes fortunas
En el Boletín Oficial del Estado (BOE) del 28 de diciembre de 2022 se publicaron nuevos gravámenes temporales a las grandes fortunas. Se trata de un impuesto directo, personal, progresivo y temporal, con aplicación prevista durante 2023 y 2024, que se aplica para las personas con patrimonios superiores a 3 millones de euros. Un nuevo tributo que no se podrá ceder a las comunidades autónomas, por lo que se aplicará por igual en toda España.
Impuesto al plástico
Otra de las novedades fiscales de este año es la entrada en vigor del impuesto al plástico. En este caso se trata de un tributo especial sobre los envases de plástico que no sean reutilizables. De este modo, a partir de ahora este tipo de productos serán más caros al contar con un nuevo gravamen que los penaliza.
Deducción por maternidad
Una de las deducciones a las que se pueden acoger las mujeres cuando tienen hijos es la conocida deducción por maternidad. Su aplicación ya se encontraba vigente en 2022 pero de cara a este año se modifican algunos de sus requisitos. Por ejemplo, ahora las mujeres con hijos menores de 3 años podrán minorar hasta en 1.200 euros anuales por cada descendiente si cumplen los siguientes requisitos:
- Que perciban durante el momento del nacimiento una prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
- Estar dada de alta en el momento del nacimiento del hijo en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un periodo mínimo de 30 días cotizados.
Cambios por la Ley de Startups
En lo relativo a la Ley de Startups, esta introduce muchas variaciones. Una de ellas tiene que ver con la reducción del tipo impositivo aplicable en el IS y en el IRNR, que pasa del 25% al 15% durante el primer periodo impositivo en el que la base imponible sea positiva y los tres siguientes. Además, también se permite el aplazamiento de la deuda tributaria de IS o del IRNR en los dos primeros ejercicios desde que la base imponible sea positiva. Y ese aplazamiento será sin intereses ni garantías de demora por un periodo de 12 y 6 meses respectivamente
Plusvalía Municipal
La última modificación de la que vamos a hablar tiene que ver con los coeficientes máximos de la Plusvalía Municipal, que han sido actualizados. A partir de ahora se fijan los siguientes gravámenes:
- 1 año: 0,15
- 2 años: 0,14
- 3 años: 0,15
- 4 años: 0,17
- 5 años: 0,18
- 6 años: 0,19
- 7 años: 0,18
- 8 años: 0,15
- 9 años: 0,12
- 10 años: 0,10
- 11 años: 0,09
- 12 años: 0,09
- 13 años: 0,09
- 14 años: 0,09
- 15 años: 0,10
- 16 años: 0,13
- 17 años: 0,17
- 18 años: 0,23
- 19 años: 0,29
- >20 años: 0,45
Conclusión: aprovecha todas las ventajas fiscales
Estar al corriente de todas las novedades fiscales de cara a 2023 no solo implica poder hacer todo de la forma correcta para evitar sanciones de Hacienda. Sino que también posibilita la opción de poder beneficiarse de nuevas rebajas y ventajas como contribuyente. Una situación que no todos los ciudadanos conocen pero que puede implicar un gran ahorro a final de año si se utilizan bien. Por este motivo, si quieres conocer cómo aprovechar todas estas novedades fiscales en tu beneficio, no lo dudes y contacta con nosotros.
